Фискальная политика
Фискальная политика — это меры государства по регулированию экономики через изменение государственных расходов, налогов и других доходов бюджета. Она помогает поддерживать занятость и экономическую активность, сдерживать инфляцию и обеспечивать финансирование общественных потребностей.
Сущность и цели фискальной политики
Фискальную политику также называют бюджетно-налоговой. Государство воздействует на совокупный спрос, изменяя объём закупок товаров и услуг, трансфертов населению и налоговую нагрузку. Поэтому для понимания темы полезно повторить государственные доходы, государственные расходы и структуру бюджета.
Целенаправленное воздействие государства на экономику посредством изменения государственных расходов, налогов и трансфертных выплат.
- поддержка производства и занятости в период спада;
- сдерживание чрезмерного роста цен и перегрева экономики;
- перераспределение доходов и социальная поддержка населения;
- финансирование образования, здравоохранения, обороны, инфраструктуры и государственного управления;
- обеспечение устойчивости государственных финансов.
Фискальная политика проводится через государственный бюджет. Если расходы превышают доходы, возникает дефицит бюджета. Если доходы превышают расходы, возникает профицит. Равенство доходов и расходов означает сбалансированный бюджет.
Дефицит возникает при превышении расходов над доходами; профицит — при превышении доходов над расходами. Важно оценивать не только сам баланс, но и причины его возникновения: дефицит во время спада может быть сознательной мерой поддержки экономики.
Инструменты фискальной политики
Основные инструменты — государственные закупки, налоги и трансферты. Государственные закупки непосредственно увеличивают спрос на товары и услуги. Трансферты — это выплаты, не связанные с непосредственным предоставлением государству товара или услуги: пенсии, пособия, стипендии. Налоги, напротив, изымают часть доходов граждан и организаций.
| Инструмент | Увеличение инструмента обычно приводит к | Уменьшение инструмента обычно приводит к |
|---|---|---|
| Государственные закупки | росту совокупного спроса и выпуска | снижению совокупного спроса |
| Трансферты | росту располагаемых доходов и потребления | снижению располагаемых доходов |
| Налоги | снижению располагаемых доходов и спроса | росту располагаемых доходов и спроса |
Налоговая политика может меняться через ставки налогов, налоговые льготы, вычеты и порядок уплаты. Например, снижение налоговой ставки увеличивает доходы, остающиеся у домохозяйств и предприятий. Однако результат зависит от поведения людей, состояния экономики и того, на что будут направлены высвободившиеся средства.
Государственные расходы и трансферты действуют на спрос в сторону увеличения, а рост налогов — обычно в сторону уменьшения. Снижение налогов имеет обратный эффект.
Стимулирующая и сдерживающая политика
Выбор мер зависит от состояния экономики. При спаде, рецессии или экономическом кризисе государство стремится увеличить спрос. При чрезмерно быстром росте и ускорении инфляции оно, наоборот, ограничивает спрос. Подробнее о видах мер можно прочитать на страницах стимулирующая бюджетная политика и сдерживающая бюджетная политика.
| Вид политики | Когда применяется | Типичные меры | Возможный результат |
|---|---|---|---|
| Стимулирующая | Спад, безработица, снижение выпуска | Увеличение расходов и трансфертов, снижение налогов | Рост спроса, производства и занятости |
| Сдерживающая | Перегрев экономики, высокая инфляция | Сокращение расходов и трансфертов, повышение налогов | Снижение избыточного спроса и инфляционного давления |
Стимулирующая политика может привести к дефициту бюджета, потому что государство одновременно увеличивает расходы и уменьшает доходы. Сдерживающая политика может создать профицит или уменьшить дефицит. Но это не обязательный результат: всё зависит от масштаба мер и состояния экономики.
В стране снижается производство и растёт безработица. Какая мера соответствует стимулирующей фискальной политике?
Дискреционная политика и автоматические стабилизаторы
Дискреционная политика предполагает специальные решения органов власти: принять новый закон, изменить ставку налога, утвердить программу расходов или увеличить пособия. Такие меры требуют времени на обсуждение и реализацию.
Автоматические стабилизаторы действуют без принятия новых решений. К ним относят прогрессивное налогообложение, пособия по безработице и некоторые социальные выплаты. В период подъёма доходы растут, налоговые поступления увеличиваются, а потребность в пособиях снижается. В период спада происходит обратное: налоговые поступления уменьшаются, а выплаты поддерживают доходы населения.
Механизмы бюджета, которые смягчают колебания экономики автоматически, без отдельного решения властей.
Стабилизаторы не устраняют экономический цикл полностью, но уменьшают амплитуду колебаний. Они особенно важны потому, что начинают действовать быстрее, чем специально принятые меры.
Бюджетный дефицит и государственный долг
Дефицит можно финансировать за счёт государственных заимствований, использования ранее накопленных средств, приватизации имущества и других источников, предусмотренных законодательством. Заимствования образуют государственный долг, который необходимо обслуживать и возвращать.
Дефицит не всегда означает неэффективность. Во время спада он может быть результатом осознанной стимулирующей политики: государство временно тратит больше, чтобы поддержать спрос и занятость. Однако длительный и чрезмерный дефицит повышает долговую нагрузку, расходы на обслуживание долга и риски для финансовой устойчивости.
Профицит также не всегда является безусловно положительным. Если его получают за счёт чрезмерного сокращения важных расходов, это может ухудшить качество образования, медицины или инфраструктуры. Оценивать бюджет нужно с учётом целей государства и состояния экономики.
Не путайте дефицит с государственным долгом: дефицит — превышение расходов над доходами за определённый период, а долг — накопленная сумма обязательств. Не считайте любое увеличение расходов стимулирующим: если расходы растут из-за инфляции, реальный эффект может быть иным. Не утверждайте, что дефицит всегда вреден или профицит всегда полезен.
Разбор типового задания
В период спада правительство увеличило расходы на строительство дорог и предоставило дополнительные пособия безработным. Определите вид фискальной политики и два возможных последствия.
- Определяем состояние экономики: спад означает снижение деловой активности и занятости.
- Выделяем меры: государственные расходы и трансферты увеличены.
- Делаем вывод: это стимулирующая фискальная политика.
- Называем последствия: может вырасти совокупный спрос, производство и занятость.
- Учитываем возможный побочный эффект: при недостатке доходов бюджета может увеличиться дефицит.
В задании важно отвечать через причинно-следственную связь: мера — изменение доходов или спроса — результат для производства, занятости, цен или бюджета.
Как решать задания по теме
- Определите, что изменилось: расходы, налоги или трансферты.
- Установите направление изменения: увеличение или сокращение.
- Свяжите меру с совокупным спросом и располагаемыми доходами.
- Определите вид политики по ситуации: стимулирующая или сдерживающая.
- Проверьте последствия для бюджета: возможны дефицит, профицит или изменение долга.
- Не смешивайте цель политики и её побочные последствия.
Итоговая проверка
Главное
- Фискальная политика регулирует экономику через государственные расходы, налоги и трансферты.
- Стимулирующая политика применяется при спаде, а сдерживающая — при перегреве и высокой инфляции.
- Дефицит означает превышение расходов над доходами, профицит — превышение доходов над расходами.
- Автоматические стабилизаторы смягчают колебания экономики без новых решений властей.
- При решении задания устанавливайте связь между бюджетной мерой, совокупным спросом, занятостью, ценами и бюджетным балансом.