Финансовая система России

Финансовая система России объединяет отношения и учреждения, связанные с формированием, распределением и использованием денежных средств. В конспекте рассмотрены государственные и семейные финансы, бюджет, налоги, банковская система, страхование и финансовый рынок.

1. Финансы и финансовая система

Финансы — это экономические отношения по поводу формирования, распределения и использования денежных фондов. Денежный фонд — это обособленная часть денежных средств, предназначенная для определённой цели: например, бюджет государства, резерв страховой компании или сбережения семьи.

• Государственные и муниципальные финансы обеспечивают выполнение функций государства и органов местного самоуправления.
• Финансы организаций связаны с доходами, расходами, прибылью и инвестициями предприятий.
• Финансы домашних хозяйств включают заработную плату, пенсии, пособия, налоги, расходы и сбережения граждан.
• Страхование защищает имущественные интересы людей и организаций от определённых рисков.
• Финансовый рынок помогает перераспределять временно свободные денежные средства между участниками экономики.

Финансовая система выполняет распределительную, контрольную и регулирующую функции. Распределительная функция проявляется в перераспределении доходов между гражданами, организациями и государством. Контрольная позволяет проверять, законно и целесообразно ли используются денежные средства. Регулирующая функция помогает государству воздействовать на экономическую активность.

2. Государственный бюджет и налоги

Налоги — обязательные, безвозмездные платежи граждан и организаций в бюджет. За уплату налога плательщик не получает индивидуальной и непосредственной услуги на такую же сумму. Налоги используются для финансирования образования, здравоохранения, обороны, социальной поддержки, государственного управления и других общественных потребностей.

Если доходы бюджета превышают расходы, возникает профицит. Если расходы превышают доходы, возникает дефицит. При равенстве доходов и расходов бюджет является сбалансированным. Дефицит может покрываться за счёт государственных заимствований, использования резервов и других источников финансирования.

Бюджетная система России включает федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты. Между уровнями бюджетной системы возможны трансферты — денежные средства, передаваемые из одного бюджета в другой. Они помогают выравнивать бюджетную обеспеченность территорий и финансировать отдельные полномочия.

В зависимости от способа взимания налоги делятся на прямые и косвенные. Прямой налог взимается непосредственно с дохода или имущества налогоплательщика, например налог на доходы физических лиц. Косвенный налог включается в цену товара или услуги и фактически оплачивается покупателем, например налог на добавленную стоимость. К специальным обязательным платежам относится государственная пошлина, которая взимается за совершение юридически значимых действий.

3. Банки и денежно-кредитная система

Банковская система России включает Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации, прежде всего коммерческие банки. Центральный банк является особым публично-правовым институтом. Он проводит денежно-кредитную политику, выпускает наличные деньги, организует денежное обращение и осуществляет надзор за кредитными организациями.

• Центральный банк устанавливает правила для банков, поддерживает устойчивость национальной денежной системы и управляет международными резервами.
• Коммерческие банки принимают вклады, выдают кредиты, открывают счета, проводят платежи и предлагают другие банковские услуги.
• Кредит — предоставление денег или имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.
• Вклад — денежные средства, размещённые клиентом в банке на условиях возврата; банк может выплачивать доход по вкладу.

Банки выполняют посредническую функцию, направляя средства от тех, у кого временно есть свободные деньги, к тем, кому они необходимы. Также они создают условия для безналичных расчётов и участвуют в создании безналичных денег через кредитование.

4. Страхование и финансовый рынок

Страхование — это отношения по защите имущественных интересов граждан и организаций при наступлении определённых событий. Участники страхования заключают договор, в котором указываются страховой случай, страховая сумма, срок и другие условия.

Страхование бывает обязательным и добровольным. Обязательное страхование устанавливается законом, а добровольное возникает по желанию сторон. Важно отличать страхование от накопления: при страховании выплата обычно связана с наступлением предусмотренного риска.

Рынок как система — это взаимодействие продавцов и покупателей по поводу обмена товарами, услугами и ресурсами. Финансовый рынок является его особой частью, где объектами сделок выступают деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты.

• Кредитный рынок связан с предоставлением и получением займов.
• Рынок ценных бумаг обеспечивает выпуск и обращение акций, облигаций и других инструментов.
• Валютный рынок связан с куплей-продажей иностранной валюты.
• Страховой рынок объединяет услуги по страховой защите.

Акция подтверждает долю владельца в капитале акционерного общества и может давать право на дивиденд. Облигация удостоверяет долговое обязательство: её владелец предоставляет средства эмитенту и рассчитывает получить доход и возврат вложений на условиях выпуска. Биржа организует торговлю стандартизированными финансовыми инструментами и другими активами по установленным правилам.

1. Размещение денег на вкладе относится к банковской системе: банк привлекает временно свободные средства клиента.
2. Договор страхования квартиры относится к страхованию: семья защищает имущественный интерес от предусмотренных рисков.
3. Уплата налога относится к государственным финансам: денежные средства поступают в бюджет.
4. Следовательно, в ситуации представлены сразу три элемента финансовой системы: банковская деятельность, страхование и налогообложение.

5. Как связаны элементы финансовой системы

Финансовая система работает как единый механизм. Граждане и организации получают доходы, уплачивают налоги, хранят деньги в банках, пользуются кредитами и страховыми услугами. Банки направляют привлечённые средства в экономику, организации используют их для производства и инвестиций, а государство через бюджет финансирует общественные блага и социальные программы.

Связь между бюджетом и финансовым рынком проявляется, например, в государственных заимствованиях: государство может выпускать облигации для привлечения средств. Связь банков и рынка ценных бумаг выражается в том, что банки могут быть участниками операций с ценными бумагами и посредниками для клиентов. Надёжность финансовой системы зависит от законности операций, защиты прав потребителей и устойчивости финансовых организаций.