Финансовая система

Финансовая система — это совокупность отношений и организаций, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств. Она помогает государству выполнять свои функции, гражданам — сохранять и приумножать средства, а организациям — получать финансирование и управлять рисками.

Понятие и устройство финансовой системы

Изучение темы удобно начинать с понятия Деньги. Деньги обслуживают обмен, но финансовая система показывает, как денежные средства движутся между государством, организациями, банками, страховыми компаниями и населением. Например, гражданин получает заработную плату, уплачивает налоги, хранит часть дохода в банке, покупает страховку или инвестирует сбережения.

В школьном курсе обычно выделяют несколько крупных звеньев финансовой системы:

• государственные и муниципальные финансы: бюджет, государственные внебюджетные фонды, государственный кредит;
• финансы организаций: доходы, расходы, прибыль, инвестиции и заёмные средства предприятий;
• финансы домашних хозяйств: доходы, расходы, сбережения, кредиты и страхование граждан;
• финансовый рынок: движение капитала, операции с ценными бумагами, валютой и финансовыми инструментами.

Эти звенья связаны между собой. Государство получает средства преимущественно через налоги и направляет их на образование, здравоохранение, оборону, социальные выплаты и инфраструктуру. Банки перераспределяют временно свободные средства между вкладчиками и заёмщиками. Страховые организации собирают взносы и выплачивают возмещения при наступлении страховых случаев.

Государственные финансы: бюджет и налоги

Центральное место в государственных финансах занимает [[gosudarstvennyy-byudzhet:государственный бюджет]]. Это план доходов и расходов государства на определённый период, обычно на год. Бюджет утверждается в установленном законом порядке и имеет обязательное значение для органов власти.

Главный источник доходов бюджета — налоги. Налог — обязательный, безвозмездный и индивидуально безвозвратный платёж, который организации и граждане перечисляют государству или муниципальному образованию. В отличие от добровольного пожертвования налог уплачивается на основании закона.

Если доходы бюджета равны расходам, бюджет является сбалансированным. Превышение доходов над расходами называют профицитом, а превышение расходов над доходами — дефицитом. Дефицит может покрываться за счёт государственных заимствований, использования накопленных средств и других источников, предусмотренных законом.

Бюджетное ограничение показывает, что ресурсы не безграничны: увеличение расходов по одному направлению может потребовать сокращения расходов по другому или поиска дополнительных доходов. На уровне семьи похожую идею объясняет [[byudzhetnoe-ogranichenie:бюджетное ограничение]].

Банки, страхование и движение средств

Банки принимают вклады, предоставляют кредиты, проводят платежи и осуществляют другие операции. Центральный банк выпускает наличные деньги, проводит денежно-кредитную политику и контролирует устойчивость банковской системы. Коммерческие банки работают с гражданами и организациями: открывают счета, выдают кредиты, принимают вклады и проводят переводы.

Подробное устройство банков и их функции рассматриваются на странице [[bankovskaya-sistema:банковская система]]. Важно не смешивать банк и страховую организацию. Банк обычно связан с хранением денег, кредитованием и расчётами, а страховая организация — с защитой от финансовых последствий неблагоприятных событий.

Участники страхования: страховщик — организация, принимающая риск; страхователь — лицо, заключившее договор и уплачивающее взнос; застрахованное лицо — тот, чьи интересы защищаются; выгодоприобретатель — тот, кто получает выплату по договору. Страхование бывает добровольным и обязательным. Примеры рисков — болезнь, авария, утрата имущества, пожар.

Страховой взнос уплачивается заранее, а страховая выплата производится только при наступлении предусмотренного договором события и при соблюдении его условий. Поэтому обычный банковский вклад и страховой договор — разные финансовые инструменты.

Финансовый рынок и ценные бумаги

[[finansovyy-rynok:Финансовый рынок]] обеспечивает движение денежных средств от тех, у кого временно есть свободные средства, к тем, кто нуждается в финансировании. На нём действуют банки, инвестиционные фонды, страховые организации, брокеры и другие участники.

Одним из сегментов финансового рынка является [[rynok-cennyh-bumag:рынок ценных бумаг]]. Ценная бумага закрепляет имущественные права или право требовать исполнения обязательства. Акция подтверждает долю владельца в акционерном обществе и может давать право на дивиденды и участие в управлении. Облигация удостоверяет долговое обязательство: её владелец рассчитывает получить номинальную стоимость и, если предусмотрено условиями, доход.

Инвестирование связано с вложением средств ради будущего дохода или иной выгоды. Доходность обычно связана с риском: чем выше возможная прибыль, тем вероятнее потеря части или всех вложенных средств. Поэтому решение об инвестициях должно учитывать срок, цель, надёжность инструмента и способность инвестора переносить убытки.

1. Сравниваем доходы и расходы: расходы больше доходов.
2. Находим разницу: государству не хватает 2 трлн рублей для покрытия запланированных расходов.
3. Делаем вывод: бюджет имеет дефицит, а не профицит.
4. Не путаем результат с государственным долгом: дефицит показывает превышение расходов над доходами за период, а долг — накопленные обязательства государства.

Как финансовая система связана с экономикой

Финансовая система перераспределяет доходы и снижает неопределённость. Через бюджет государство оказывает общественные услуги и поддерживает отдельные группы населения. Через банки средства превращаются в кредиты для потребления и развития бизнеса. Через страхование участники экономики защищают имущество, здоровье и ответственность. Через финансовый рынок организации получают возможность привлекать капитал, а владельцы сбережений — выбирать способы вложения.

Однако финансовая система не устраняет все риски. Кредит необходимо возвращать, инвестиции могут оказаться убыточными, а страховая выплата зависит от условий договора. Грамотное финансовое поведение означает планирование доходов и расходов, внимательное чтение договора, оценку рисков и отказ от решений, основанных только на обещании высокой прибыли.